Pengegaver: Hvad må du give din familie?

Pengegaver til børn og børnebørn er en kærlig måde at vise støtte på, men det er vigtigt at forstå de gældende regler for gaveafgifter. At give pengegaver kan have både økonomiske og skattemæssige konsekvenser, afhængigt af beløbet og modtagerens relation til giveren.

En forståelse for reglerne om til hvem, du kan give afgiftsfrie gaver, og hvor meget du må give, uden at modtageren skal betale afgift, er derfor essentiel for at undgå unødvendige problemer og sikre, at der gives gaver på en hensigtsmæssig måde.

Denne artikel gennemgår reglerne for pengegaver til din familie, så du kan navigere effektivt i, hvor meget du kan give afgifts- og skattefrit og hvilke afgiftssatser, der gælder for gaver, som overstiger de afgiftsfrie beløb.

Hvem må du give afgiftsfrie gaver til?

Du kan give afgiftsfrie gaver til følgende personer:

• Ægtefælle.
• Personer, som du har boet sammen med de sidste 2 år.
• Børn, børnebørn og oldebørn, herunder også adoptivbørn og stedbørn.
• Plejebørn, hvis de har haft bopæl hos dig i en periode på mindst 5 år, og opholdet er startet inden plejebarnet fyldte 15 år.
• Svigerbørn.
• Forældre.
• Bedsteforældre.

Din ægtefælle er den eneste person, som du frit kan give afgiftsfrie gaver, mens der for de andre personer gælder beløbsgrænser for, hvor store afgiftsfrie gaver, der kan gives årligt.

Pengegaver til ægtefælle

Generelt kan du frit give gaver til din ægtefælle, uanset beløbets størrelse, uden at det udløser gaveafgift. Dette gælder dog ikke, hvis ægteskabet er ophørt på tidspunktet for gaveoverdragelsen, enten ved separation eller skilsmisse. Der kan dog i visse særlige situationer være krav om, at ægtefæller skal betale 15 % i gaveafgift.

Pengegaver til børn og nære familiemedlemmer

Alle - ud over ægtefællen - som er inden for den kreds, man kan give afgiftsfrie gaver til, skal altså som udgangspunkt betale gaveafgift, men dog kun i det omfang, at gaven overstiger det afgiftsfrie bundbeløb. Beløbet reguleres årligt.

Børn

Til børn kan hver forælder i 2024 give kr. 74.100 årligt, uden at det udløser afgift.

Som forælder har du altså mulighed for at give dine børn afgiftsfrie pengegaver, men kun når den samlede årlige gave ikke overstiger den afgiftsfrie grænse. Det er vigtigt at være opmærksom på de gældende beløbsgrænser for afgiftsfrihed, som fastsættes af myndighederne og justeres årligt.

Hvis pengegaven overstiger denne afgiftsfrie grænse, vil den del af gaven, der ligger over beløbsgrænsen, blive pålagt en gaveafgift. Afgiften for gavebeløb til børn, som overstiger 74.100 kr., udgør 15% af gavens værdi. Giver du derfor en større pengegave, skal du være opmærksom på, at dette kan have afgiftsmæssige konsekvenser.

Forældre bør også overveje at lave et gavebrev, der dokumenterer overdragelser. Dette kan være en fordel, hvis der skulle opstå spørgsmål om, hvorvidt der er tale om en gave eller andet samt dokumentation for, hvornår gaven er givet. Herudover er det muligt at knytte vilkår til gaven, eksempelvis at den skal tilhøre modtageren som særeje.

Andre nære familiemedlemmer

Herudover kan man også give afgiftsfrie gaver på op til kr. 74.100 til følgende personer:

• Personer, som du har boet sammen med de sidste 2 år.
• Børn, børnebørn og oldebørn, herunder også adoptivbørn og stedbørn.
• Plejebørn, hvis de har haft bopæl hos dig i en periode på mindst 5 år, og opholdet er startet, inden plejebarnet fyldte 15 år.
• Svigerbørn.
• Forældre.
• Bedsteforældre.

Hvis pengegaven overstiger denne afgiftsfrie grænse, vil den del af gaven, der ligger over beløbsgrænsen, blive pålagt en gaveafgift. Afgiften for gavebeløb til børn, som overstiger 74.100 kr., udgør 15% af gavens værdi. Giver du derfor en større pengegave, skal du være opmærksom på, at dette kan have afgiftsmæssige konsekvenser.

For gaver til bedsteforældre skal man være opmærksom på, at hvis gaven overstiger grundbeløbet, skal der betales en afgift på 36,25% på det overskydende beløb.

Svigerbørn

For svigerbørn gælder en lavere afgiftsgrænse. I 2024 kan du give svigerbørn op til 25.900 kr. om året, uden at der skal betales gaveafgift. Gaver til svigerbørn, der overstiger dette beløb, vil blive pålagt en gaveafgift på 15%.

Pengegaver til andre personer

Når du giver gaver til personer uden for denne kreds af personer, som er nævnt på listen øverst, vil modtageren af gaven skulle rapportere gavebeløbet som anden personlig indkomst i sin årsopgørelse. Gavebeløbet vil blive betragtet som personlig indkomst og vil således være indkomstskattepligtigt.

Det kan bl.a. være personer som søskende, nevøer/niecer, svigerforældre, venner eller bekendte.

Hvorfor kan et gavebrev være en god idé?

Selvom det ikke er et krav at udarbejde et gavebrev, når du giver pengegaver til dine børn eller børnebørn, kan det være en nyttig dokumentation. Et gavebrev fungerer som en officiel optegnelse over gaven, og det kan hjælpe med at undgå fremtidige misforståelser med SKAT og andre myndigheder.

Ved at oprette et gavebrev kan du dokumentere gavens beløb og dato, hvilket kan være særligt værdifuldt, hvis der opstår tvivl om, hvorvidt en gave er blevet givet, eller om der er specielle vilkår knyttet til den, såsom særeje. Desuden kan et gavebrev være en fordel, hvis gaven overstiger det afgiftsfrie beløb, idet gavebrevet giver en klar oversigt over, hvad der er givet, og hjælper med at sikre, at skattereglerne overholdes korrekt.

Overstiger gaven den afgiftsfrie beløbsgrænse?

Hvis den samlede årlige gaveværdi overstiger ovennævnte afgiftsfrie beløbsgrænser, er man afgiftspligtig af det overskydende beløb. Gavegiver og gavemodtager skal senest d. 1. maj i det følgende år indgive anmeldelse om gaven og dens afgiftspligtige værdi til SKAT.

Hvis du ønsker at give et større beløb til dit barn, kan du låne beløbet til barnet. Når der er tale om et lån, vil der ikke foreligge en gave, og der skal derfor ikke betales gaveafgift. Det er muligt årligt at eftergive en del af lånet ved at give gaver, og dermed bliver restgælden mindre. Du er velkommen til at kontakte os, hvis du ønsker rådgivning om et rentefrit familielån.

Lejlighedsgaver

Lejlighedsgaver, såsom fødselsdagsgaver, julegaver, eller gaver givet til særlige anledninger som bryllupper eller jubilæer, adskiller sig fra de store pengegaver, der er underlagt specifikke afgiftsregler. Der er som udgangspunkt ingen fastsat grænse for, hvor meget du kan give som lejlighedsgave. Vær dog opmærksom på, at SKAT vurderer, om gavens størrelse er rimelig i forhold til lejligheden.

Gaver over 5.000 kr. kan blive betragtet som skattepligtige, hvis gaven ikke gives til et nærtstående familiemedlem. Selv om der ikke er en officiel beløbsgrænse for lejlighedsgaver, skal modtageren af en større gave sørge for at angive værdien på sin årsopgørelse i rubrik 20 (anden personlig indkomst), hvis gaven vurderes som skattepligtig.

Få hjælp fra en erfaren advokat

Reglerne for pengegaver kan være komplekse, og det er vigtigt at sætte dig ind i, hvad der kvalificerer som et afgiftsfrit beløb for den enkelte gavemodtager.

Hvis du ønsker at give en pengegave, kan det være en god idé at søge professionel rådgivning for at sikre, at gaven gives på den mest hensigtsmæssige måde, og du undgår eventuelle problemer. En advokat kan hjælpe dig med at navigere i de juridiske aspekter.

En advokat kan også hjælpe med at udarbejde eller gennemgå gavebreve, som kan dokumentere overdragelsen og beskytte dine interesser. Dette kan være særligt nyttigt, hvis du planlægger at give større beløb eller har komplekse familiære forhold, der kræver særlig opmærksomhed.

Hvis du har behov for sparring eller hjælp til pengegaver, er du meget velkommen til at kontakte os for en uforpligtende snak.

Gå tilbage