Udvidet samlevertestamente: sådan sikrer I hinanden uden at blive gift

I bor sammen, har måske købt hus sammen og deler økonomi i hverdagen. Alligevel arver I ikke hinanden. Det kommer bag på mange ugifte par, at et papirløst samliv ikke i sig selv giver arveret, uanset hvor mange år det har varet. 

Dør den ene, går arven til børnene, og har afdøde ingen børn, går arven til forældrene og søskende. Den længstlevende kan i værste fald stå uden mulighed for at blive boende i det fælles hjem. 

Et udvidet samlevertestamente er svaret på netop det problem. Med et udvidet samlevertestamente kan I bestemme, at I helt eller delvist skal arve hinanden, som var I ægtefæller. Her gennemgår vi betingelserne for, hvad testamentet kan og ikke kan.

Hvad er et udvidet samlevertestamente?

Et udvidet samlevertestamente er et gensidigt testamente mellem to ugifte samlevende, hvor I bestemmer, at I helt eller delvist vil arve hinanden, som var I ægtefæller. Ordningen gør jer ikke til ægtefæller. Den giver en arveretlig ligestilling inden for testamentets rammer.

Netop den fleksibilitet er grunden til, at et udvidet samlevertestamente er blevet det foretrukne redskab for par, der vil sikre den længstlevende bedst muligt uden at gifte sig.

Retsgrundlaget: arvelovens §§ 87-89

Efter arvelovens § 87 kan I ved testamente bestemme, at I skal arve hinanden helt eller delvist på samme måde som ægtefæller.

Selve testamentet skal oprettes efter arvelovens almindelige formregler i §§ 63-65, altså som notartestamente, vidnetestamente eller i en nødsituation som nødtestamente. Det kan ændres og tilbagekaldes efter de almindelige regler i arvelovens §§ 67 og 80.

Der er altså ikke tale om en genvej uden om testamentsreglerne. Der er tale om et almindeligt testamente med et særligt indhold, som loven giver samlevende adgang til.

Hvem kan oprette et udvidet samlevertestamente?

Betingelserne er skarpe, og de skal være opfyldt både ved oprettelsen og ved dødsfaldet.

I skal bo sammen på fælles bopæl ved dødsfaldet. Derudover skal I enten vente, have eller have haft et fælles barn, eller have levet sammen i et ægteskabslignende forhold på den fælles bopæl i mindst to år.

Ingen af jer må være gift med en anden. Er den ene stadig formelt gift, selvom ægteskabet reelt sluttede for mange år siden, kan testamentet ikke oprettes. Det er en faldgrube for par, hvor en tidligere separation aldrig blev fulgt op af en skilsmisse. 

Læg mærke til, at betingelserne også skal være opfyldt på dødsdagen. Er I flyttet fra hinanden, virker testamentet ikke, selvom det ligger underskrevet hos notaren.

Hvordan står I, hvis I ikke opretter testamentet?

Uden testamente arver en ugift samlever ingenting. Har afdøde børn, arver de det hele. Har afdøde ikke børn, går arven til forældrene og derefter til søskende. Den længstlevende samlever står uden for arverækken, uanset hvor længe forholdet har varet.

Det får som regel størst betydning omkring boligen. Ejer I huset i fællesskab, arver afdødes børn den halvdel, som den længstlevende ikke ejer. Skal længstlevende blive boende, kræver det, at børnene vil sælge deres andel, og at der er penge til at købe dem ud.

Med et udvidet samlevertestamente kan I til gengæld arve hinanden efter stort set de samme regler som ægtefæller. Har afdøde ikke børn, kan den længstlevende arve det hele. Har afdøde børn, fælles eller særbørn, kan den længstlevende arve op til 7/8 af boet, mens børnenes tvangsarv er begrænset til den resterende 1/8.

Et typisk eksempel:

I har boet sammen i tolv år i et hus, I ejer halvdelen af hver. Din samlever har to voksne børn fra et tidligere ægteskab. Dør din samlever uden testamente, arver børnene halvdelen af huset. De kan kræve boet skiftet og deres andel udbetalt, og du skal enten låne pengene eller sælge det hjem, du har boet i i tolv år. 

Med et udvidet samlevertestamente vil din samlevers to børn stadig have krav på deres tvangsarv, som er 1/8, men du kan arve de resterende 7/8, blive boende i huset og undgå både lån og salg.

Hvad kan testamentet ikke bruges til?

Et udvidet samlevertestamente skaber ikke delingsformue mellem jer. I lever fortsat økonomisk adskilt, og testamentet har ingen betydning, hvis I går fra hinanden i levende live.

Testamentet giver heller ikke adgang til at sidde i uskiftet bo. Den mulighed er forbeholdt ægtefæller. Har afdøde børn, skal boet skiftes.

Endelig kan I ikke testere over livsarvingernes tvangsarv. Har den ene af jer børn, har børnene krav på deres tvangsarv, og den del kan testamentet ikke røre. Det sætter en reel grænse for, hvor meget den længstlevende kan sikres, især i familier med særbørn.

Hvad betyder testamentet for boafgiften?

Afgiften er ofte det, der overrasker mest. Samlevende, der har haft fælles bopæl i mindst to år, betaler 15 procent i boafgift som nærmeste familie, ikke den høje tillægsboafgift, der gælder for arvinger uden for den nærmeste familie.

Det følger af boafgiftslovens § 1, stk. 2 litra d og gælder, uanset om I har oprettet testamente. Men fordelen får kun praktisk betydning, hvis der faktisk er noget at arve, og det kræver et testamente. Uden testamente går arven til børn eller slægtninge, og afgiftssatsen for samlevende er ligegyldig.

Vær opmærksom på, at afgiften beregnes af boets værdi efter et bundfradrag, og at reglerne om fradrag og satser ændres løbende. Ved større formuer anbefales det altid at regne den præcise afgift igennem, før I fastlægger arvefordelingen. 

Hvordan opretter vi et udvidet samlevertestamente?

Et udvidet samlevertestamente oprettes normalt som notartestamente. Det vil sige skriftligt, underskrevet og vedkendt for en notar ved byretten.

Vi anbefaler næsten altid notarformen. Notaren påtegner identitet og testationshabilitet, altså at I forstår, hvad I skriver under på, og testamentet bliver registreret i Centralregisteret for Testamenter. Dermed kommer det med sikkerhed frem, når boet skal behandles.

Alternativet er et vidnetestamente, som underskrives foran to vidner. Det bliver ikke registreret og skal derfor findes for at blive brugt. I en akut nødsituation kan der oprettes nødtestamente, hvis betingelserne er opfyldt, men det er en undtagelsesløsning.

Uanset formen bør indholdet tilpasses til jeres unikke situation og ønsker. Et standarddokument fra nettet tager sjældent højde for særbørn, ulige ejerandele i huset eller virksomhed i sameje.

Hvornår bortfalder testamentet?

Testamentet bortfalder, hvis I gifter jer med hinanden, og hvis en af jer gifter sig med en anden. Ophører et ægteskabslignende samliv på grund af uoverensstemmelser, kan testamentet efter lovens regler anses for tilbagekaldt.

I kan også selv tilbagekalde det når som helst. Det skal ske i testamentsform, og det skal meddeles den anden. Fordi testamentet er gensidigt, betyder den enes tilbagekaldelse, at den andens bestemmelse også bortfalder, da grundlaget for gensidigheden er væk.

Konsekvensen er værd at bide mærke i, da jeres forhold kan ændre sig, uden at nogen tænker over testamentet. Gennemgå det, hvis I flytter fra hinanden, gifter jer eller får børn.

Sådan sikrer I hinanden som ugifte samlevende 

Start med at gøre op, hvad der reelt skal ske, hvis den ene af jer dør i morgen. Hvem ejer boligen, hvem har børn fra tidligere forhold, og har den længstlevende råd til at blive boende?

Er svaret usikkert, er et udvidet samlevertestamente sjældent nok i sig selv. Det bør ses sammen med jeres ejerforhold til boligen, en eventuel samejeoverenskomst og jeres forsikringer og pensioner.

Testamentet regulerer nemlig ikke, hvem der får udbetalt jeres pension eller ATP. Det afgøres af den begunstigelse, I selv har sat op hos pensionsselskabet eller ATP, uafhængigt af testamentet. Står der stadig "nærmeste pårørende", er det ikke sikkert, at det rammer jer som samlevende. Tjek derfor begunstigelsen særskilt, når testamentet er på plads.

Har en af jer særbørn, bør I også tale om, hvad der skal ske, når den længstlevende dør. Et udvidet samlevertestamente kan indeholde bestemmelser om fordelingen på det tidspunkt, så jeres to børneflokke ikke ender i en konflikt, ingen af jer havde ønsket.

Ofte stillede spørgsmål

Kan vi lave et udvidet samlevertestamente selv, uden advokat?

Ja, hvis I selv finder en skabelon, der overholder formkravene i arvelovens §§ 63-65. Risikoen er, at en generisk skabelon ikke tager højde for jeres konkrete forhold, og en fejl i et testamente opdages typisk først, den dag det skal bruges.

Skal vi lave et nyt testamente, hvis vi får et barn sammen?

Testamentet gælder fortsat, men det er en god anledning til at gennemgå det. Et fælles barn ændrer forudsætningerne for, hvornår testamentet er gyldigt, og kan ændre jeres ønsker til fordelingen.

Dækker testamentet vores fælles gæld?

Nej. Et testamente fordeler boets aktiver, efter at gælden er betalt. Har I fælles gæld, bør I afklare hæftelsen særskilt, uafhængigt af testamentet.

Kontakt Håkonsson Advokater

Uden et testamente står I som ugift par uden arveret. Med et udvidet samlevertestamente kan I sikre hinanden økonomisk, men det kræver, at I opfylder lovens krav og tilpasser aftalen til netop jeres situation.

Hos Håkonsson Advokater hjælper vi med både vurdering, formulering og oprettelse af testamentet, så det bliver tilpasset netop jeres forhold. Ring på 20 45 55 85  eller skriv til jh@h-adv.dk, og få afklaret, hvordan I sikrer hinanden bedst muligt.

Skrevet af advokat Jesper Håkonsson

Gå tilbage